| 17 Käypien arvojen määritys ja hierarkia | ||||
| Suurin osa Sampo-konsernin rahoitusinstrumenteista arvostetaan käypään arvoon. Näiden arvostus perustuu joko julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon. Mikäli näitä ei ole ollut käytettävissä, pienelle osalle instrumenteista on määritetty arvo muita menetelmiä käyttäen. Käypään arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit on liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen hierarkiatasoon perustuen mm. siihen, ovatko markkinat, joilla instrumentilla käydään kauppaa, toimivat tai ovatko arvostustekniikoissa käytettävät syöttötiedot objektiivisesti todennettavissa. | ||||
| Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla markkinoilla noteerattuun hintaan, jota käytetään täysin samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen arvostuksessa. | ||||
| Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa käytetään syöttötietoina lisäksi muita todennettavissa olevia kuin toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan tai niistä johdettuna käyttäen arvostustekniikoita. | ||||
| Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa oleviin markkinahintoihin. | ||||
| Milj. e | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä |
| RAHOITUSVARAT 31.12.2014 | ||||
| Johdannaissopimukset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | - | 24 | - | 24 |
| Valuuttajohdannaiset | - | 46 | - | 46 |
| Osakejohdannaiset | - | 10 | - | 10 |
| - | 79 | - | 79 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi määritetyt rahoitusvarat | ||||
| Osakkeet ja osuudet | 2 | - | - | 2 |
| Saamistodistukset | 19 | 27 | - | 47 |
| 21 | 27 | - | 48 | |
| Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyvät rahoitusvarat | ||||
| Osakkeet ja osuudet | 449 | 8 | 16 | 472 |
| Saamistodistukset | 543 | 645 | 24 | 1 212 |
| Rahastot | 2 464 | 896 | 57 | 3 417 |
| Johdannaissopimukset | - | 9 | - | 9 |
| 3 456 | 1 558 | 96 | 5 110 | |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | ||||
| Osakkeet ja osuudet | 1 658 | - | 228 | 1 887 |
| Saamistodistukset | 8 086 | 4 037 | 77 | 12 200 |
| Rahastot | 1 595 | 106 | 748 | 2 450 |
| 11 340 | 4 143 | 1 054 | 16 537 | |
| Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteensä | 14 817 | 5 808 | 1 150 | 21 775 |
| RAHOITUSVELAT 31.12.2014 | ||||
| Johdannaissopimukset | ||||
| Korkojohdannaiset | 2 | 21 | - | 23 |
| Valuuttajohdannaiset | - | 87 | - | 87 |
| Osakejohdannaiset | - | 11 | - | 11 |
| Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteensä | 2 | 118 | - | 120 |
| Milj. e | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä |
| RAHOITUSVARAT 31.12.2013 | ||||
| Johdannaissopimukset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | 1 | 51 | - | 52 |
| Muut korkojohdannaiset | - | 0 | - | 0 |
| Valuuttajohdannaiset | - | 12 | - | 12 |
| Osakejohdannaiset | - | 14 | - | 14 |
| 1 | 77 | - | 78 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi määritetyt rahoitusvarat | ||||
| Osakkeet ja osuudet | 2 | - | - | 2 |
| Saamistodistukset | - | 46 | 0 | 46 |
| 2 | 46 | 0 | 48 | |
| Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyvät rahoitusvarat | ||||
| Osakkeet ja osuudet | 324 | 2 | 13 | 339 |
| Saamistodistukset | 14 | 1 069 | 19 | 1 101 |
| Rahastot | 2 098 | 804 | 64 | 2 966 |
| Johdannaissopimukset | - | 26 | - | 26 |
| 2 436 | 1 901 | 97 | 4 433 | |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | ||||
| Osakkeet ja osuudet | 1 583 | - | 243 | 1 826 |
| Saamistodistukset | 1 874 | 10 858 | 39 | 12 770 |
| Rahastot | 993 | 124 | 720 | 1 836 |
| 4 449 | 10 981 | 1 002 | 16 432 | |
| Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteensä | 6 887 | 13 006 | 1 099 | 20 992 |
| RAHOITUSVELAT 31.12.2013 | ||||
| Johdannaissopimukset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | 1 | 14 | - | 15 |
| Valuuttajohdannaiset | - | 22 | - | 22 |
| Osakejohdannaiset | - | 16 | - | 16 |
| Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteensä | - | 52 | - | 53 |
| Siirrot tasojen 1 ja 2 välillä | ||||
| Konserni otti viimeisellä kvartaalilla käyttöön BVAL Score tiedon hyödyntämisen tasojen määrittelyssä. Tässä johtuen tehtiin useampia luokittelumuutoksia tasolta kaksi tasolle yksi. Myytävissä olevia saamistodistuksia siirrettiin tilikauden aikana 5 438 (151) milj. euroa. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia saamistodistuksia siirrettiin puolestaan 19 milj. euroa. Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyviä osakkeita siirrettiin 68 milj. euroa ja saamistodistuksia 368 milj. euroa. | ||||
| Käypien arvojen herkkyysanalyysi | ||||
| Rahoitusvarojen ja -velkojen herkkyyttä valuuttakurssimuutoksille tarkastellaan liiketoiminta-alueittain eri kotivaluuttojen vuoksi. Vahinkovakuutuksessa kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksikön heikkeneminen kotivaluuttaa (SEK) vastaan lisäisi tulosta 30 (12) milj. euroa ja vähentäisi omaa pääomaa 13 (11) milj. euroa. Henkivakuutuksessa kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksikön lasku kotivaluuttaa (EUR) vastaan lisäisi tulosta 35 (14) milj. euroa ja vähentäisi omaa pääomaa 94 (68) milj. euroa. Omistusyhteisössä kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksikön lasku kotivaluuttaa (EUR) vastaan ei vaikuttaisi tulokseen, mutta vähentäisi omaa pääomaa 71 (15) milj. euroa. | ||||
| Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen käypien arvojen herkkyysanalyysi eri markkinariskiskenaarioissa on esitetty alla. Vaikutukset kuvaavat yksittäisessä markkinamuuttujassa tapahtuvan yhtäkkisen muutoksen vaikutusta instrumenttien käypään arvoon 31.12.2014. | ||||
| Herkkyystarkastelut sisältävät johdannaispositioiden vaikutukset. Kaikki herkkyysanalyysit on laskettu ennen veroja. | ||||
| Sampo Oyj:n velkarahoituksen vaikutusta ei ole sisällytetty laskelmiin. | ||||
| Korko | Osake | Muut sijoitukset | ||
| 1 % tasoliike alas |
1 % tasoliike ylös |
20 % alas | 20 % alas | |
| Vaikutus tulokseen | -78 | 50 | -0 | -4 |
| Vaikutus suoraan omaan pääomaan | 186 | -179 | -625 | -196 |
| Kokonaisvaikutus | 108 | -130 | -625 | -200 |
Muistiinpano
✕
Lisää muistiinpano